Documente componente dosarului de contabilitate

Nr

crt

DENUMIRE DOCUMENT

Facturile in original (cu mentiunea program FEADR)

Documente de plata (Ordin de plata) (cu mentiunea program FEADR)

Extrase de cont (cu mentiunea program FEADR)

Note contabile (Registrul Jurnal)

Balanta - situatia contului 131 - Subventii pt investitii :

subconturi : - 131.1 - finantari publice nerambursabile altele

decat cele obtinute prin FEADR

- 131.2 - finantari publice nerambursabile obtinute

prin programul FEADR

Registrul jurnal de intrari si iesiri (Reg de inventar)

Jurnalul de cumparari; Jurnal de Banca; Fisele conturilor: 131.2, 445, 404.S, 401.S, 231.S, 213.S, 214.S, 212.S, 512.S, 628.S . . ..

Note de intrare-receptie (NIR); Fisa furnizorului

Registrul mijloacelor fixe, precum si fisele individuale a mijl. fixe

Toate documentele in original ce fac obiectul dosarului plata FEADR

1. Inregistrarea subventiei de primit       445 = 131.2 S1*50%

2. Inregistrarea subventiei primite         5121 = 445 S2*50%

3. Inregistrarea subv. ca venit               131.2 = 758 S2*50%

(concomitent cu amortizarea)

S1 = valoarea contractului FEADR

S2 = valoarea transei de plata FEADR

Toate conturile prin care trec sumele aferente transei de plata sa prezinte analitice. Ex: 401.S, 404.S, 213.S, 214.S, 212.S, 231.S, 512.S, 628.S in note ctb, jurnal cumparari in care sa se vada clar valoarea facturii FEADR.

Inregistrarea 1. se face la inceputul proiectului, iar inregistrarile 2. si 3. se repeta la fiecare transa.

4. Inregistrarea si darea in folosinta a investitiei la terminarea lucrarilor :                                                 212.S = 231.S

Nr

crt

DENUMIRE DOCUMENT

Facturile in original (cu mentiunea program FEADR)

Documente de plata (Ordin de plata) (cu mentiunea program FEADR)

Extrase de cont (cu mentiunea program FEADR)

Registrul jurnal de incasari si plati (numerotat, snuruit si parafat de organul fiscal) pentru PFA (I.I.)

Procesele verbale de receptie (si punere in functiune)

Note de intrare-receptie (NIR) - daca sunt materiale si ob. inventar

Registrul inventar, REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR, precum si fisele individuale a mijl. fixe

Toate documentele in original ce fac obiectul FEADR

Nr

crt

DENUMIRE DOCUMENT

Facturile in original (cu mentiunea program FEADR)

Documente de plata (Ordin de plata) (cu mentiunea program FEADR)

Extrase de cont (cu mentiunea program FEADR)

Note contabile (Registrul Jurnal)

Balanta - situatia contului 131 - Subventii pt investitii :

subconturi : - 131.1 - finantari publice nerambursabile altele

decat cele obtinute prin FEADR

- 131.2 - finantari publice nerambursabile obtinute

prin programul FEADR

Registrul jurnal de intrari si iesiri (Reg de inventar)

Jurnalul de cumparari; Jurnal de Banca; Fisele conturilor: 131.2, 445, 404.F, 401.F, 231.F, 213.F, 214.F, 212.F, 512.F, 628.F . . ..

Note de intrare-receptie (NIR); Fisa furnizorului

Registrul mijloacelor fixe, precum si fisele individuale a mijl. fixe

Toate documentele in original ce fac obiectul dosarului plata FEADR

1. Inregistrarea subventiei de primit       445 = 131.2 S1*50%

2. Inregistrarea subventiei primite         5121 = 445 S2*50%

3. Inregistrarea subv. ca venit               131.2 = 758 S2*50%

(concomitent cu amortizarea)

S1 = valoarea contractului FEADR

S2 = valoarea transei de plata FEADR

Toate conturile prin care trec sumele aferente transei de plata sa prezinte analitice. Ex: 401.F, 404.F, 213.F, 214.F, 212.F, 231.F, 512.F, 628.F in note ctb, jurnal cumparari in care sa se vada clar valoarea facturii FEADR.

Inregistrarea 1. se face la inceputul proiectului, iar inregistrarile 2. si 3. se repeta la fiecare transa.

4. Inregistrarea si darea in folosinta a investitiei la terminarea lucrarilor :                                                 212.F = 231.F

Nr

crt

DENUMIRE DOCUMENT

Facturile in original (cu mentiunea program FEADR)

Documente de plata (Ordin de plata) (cu mentiunea program FEADR)

Extrase de cont (cu mentiunea program FEADR)

Note contabile (Registrul Jurnal)

Balanta - situatia contului 475 - Subventii pt investitii :

subconturi : - - subventii guvernamentale pt investitii

- 475.2 - imprumuturi nerambursabile cu caracter

de subventii pt investitii

Registrul jurnal de intrari si iesiri (Reg de inventar)

Jurnalul de cumparari; Jurnal de Banca; Fisele conturilor: 475.1, 445, 404.F, 401.F, 231.F, 213.F, 214.F, 212.F, 512.F, 628.F . . ..

Note de intrare-receptie (NIR); Fisa furnizorului

Registrul mijloacelor fixe, precum si fisele individuale a mijl. fixe

Toate documentele in original ce fac obiectul dosarului plata FEADR

1. Inregistrarea subventiei de primit       445 = 475.1 S1*50%

2. Inregistrarea subventiei primite         5121 = 445 S2*50%

3. Inregistrarea subv. ca venit               475.1 = 758 S2*50%

(concomitent cu amortizarea)

S1 = valoarea contractului FEADR

S2 = valoarea transei de plata FEADR

Toate conturile prin care trec sumele aferente transei de plata sa prezinte analitice. Ex: 401.F, 404.F, 213.F, 214.F, 212.F, 231.F, 512.F, 628.F in note ctb, jurnal cumparari in care sa se vada clar valoarea facturii FEADR.

Inregistrarea 1. se face la inceputul proiectului, iar inregistrarile 2. si 3. se repeta la fiecare transa.

4. Inregistrarea si darea in folosinta a investitiei la terminarea lucrarilor :                                                 212.F = 231.F