GRAFIC de circulatie a documentelor contabile intre gestiune si contabilitate

1. Pentru aprovizionarea cu marfuri si achizitii:

a)      se intocmeste nota de receptie a marfurilor (NIR) care se anexeaza la factura de aprovizionare si se preda compartimentului contabilitate, sub semnatura, imediat pentru inregistrarea in evidentele contabile.

b)      La achizitionarea de produse se va efectua nota de receptie (NIR) pe numele gestionarului care va fi anexata la Borderoul de achizitie (borderoul de piata) si va fi predata sub semnatura compartimentului contabilitate.

c)      La transferul de marfuri intre sectii se intocmeste bon de transfer in care vor fi inscrise numele si prenumele celui care preda, respectiv - primeste, data, cantitatea, pretul unitar, valoarea totala, si va fi predat compartimentului contabilitate sub semnatura a doua zi la prima ora d-rei contabil Istudor Roxana.

2. Desfacerea marfurilor

a)      zilnic, pe baza de monetar, se va primi de catre Dana Badea numerar, rezultat din vanzarile zilei precedente, care va intocmi pe numele gestionarilor care detin gestiunile de la BAR , respectiv BUCATARIE ,chitante cu regim special care vor fi inregistrate in Registrul de casa ca vanzari direct prin casa sau prin contul de clienti pentru vanzarea celor ce au solicitat facturi.

b)      Gestionarul de la bucatarie va preda zilnic foaia(procesul) de fabricatie pentru ziua precedenta la compartimentul contabilitate d-rei Istudor Roxana.

c)      Banii incasati se vor depune zilnic la banca ori partial se vor folosi in scopuri de aprovizionare zilnica cu marfuri si/sau materiale gospodaresti.

d)      Banii pentru aprovizionare se vor elibera pe baza de dispozitie de plata pe numele celui care ii ridica, justificarea acestora fiind in baza unui decont de cheltuieli ce se va depune la casa in termen de 3 zile de la plata avansului.In cazul in care decontul este mai mic decat avansul, diferenta de bani se va restitui la casa  pentru care se va elibera o chitanta de incasare.

e)      Odata cu depunerea numerarului se vor depune si facturile emise (cele rosii) din facturier la compartimentul contabilitate pentru care se va semna de primire pe exemplarul verde. Facturile emise de compartimentul contabilitate vor fi inregistrate in evidentele contabile a doua zi.

3. Protocol si discount

c/v protocol-ului si discount-ului care apare in raportul pe sectii mod de plata la pret de vanzare, vor avea aprobare pentru inregistrarea acestora in evidentele contabile de la dl.Director General Jerry Van Schaik si vor fi inregistrate la pret de cost la care se va calcul TVA colectat.

4. Alte cheltuieli

-pentru celelalte cheltuieli: servicii, chirii, etc. nu se intocmesc NIR-uri si se inregistreaza in contabilitate in ziua in care s-a primit documentul (se va comanda o stampila care sa cuprinda: SERVICIUL CONTABILITATE si data.)

Toate cheltuielile care se inregistreaza in contabilitate vor fi vizate de Directorul General, dl.Jerry Van Schaik.