Indicatorii riscului de creditare

Indicatorii riscului de creditare

Aproape toate bancile, intr-o masura mai mare sau mai mica, isi asuma riscul de creditare, ceea ce presupune necesitatea analizei atente a amodului in care evolueaza in timp calitatea portofoliului de credite, cu impact deosebit asupra profitabilitatii, adecvarii capitalului si increderii generale in banca respectiva. Prin urmare, doi indicatori de referinta pentru estimarea riscului de creditare se determina pe baza ponderii activelor de calitate slaba, care intarzie sau nu permit realizarea veniturilor anticipate, respectiv:

volumul creditelor restante /total credite * 100

volumul creditelor neperformante / total credite * 100

In mod cert, este de dorit ca cele doua rapoartae sa fie minimale (tinzand spre 0 in primul caz si situate in jur de 1 in al doilea caz), creditele restante, dar mai ales, cele neperformante grevand activitatea si rezultatele financiare ale bancii. Aceste categorii de credite genereaza una dintre problemele de fond ale sistemului bancar din economiile de tranzitie, confruntate cu puternice dezechilibre micro si macroeconomice.

Alti indicatori ai riscului de creditare utilizeaza in formula de calcul rezervele si provizioanele pe care bancile si le constituie pentru acoperirea eventualelor pierderi, cum ar fi :

.rezerve pentru pierderi din credite/total credite *100, raport care exprima sintetic explicatiile manageriale privind evolutia calitatii portofoliului de imprumuturi

. provizioane pentru pierderi din credite / pierderi nete * 100 , raport care reflecta nivelul de prudenta adoptat de banca in politica sa de creditare

. profitul brut / provizioane pentru pierderi din credite * 100, respectiv costul acoperirii riscului de creditare asumat de banca

Indicatorii potentiali de masurare a riscului care pot semnala in avans variatiile veniturilor bancii (lead measure) sunt:

concentrarea geografica si pe sectoare economice a creditelor

ritmul accelerat de crestere a volumului de credite

rentabilitatea ridicata a unor categorii de credite

Desi nici unul din indicatorii mentionati nu reprezinta un predictor perfect, putem afirma ca nivelul necorespunzator al unuia sau unora dintre acestia constituie un barometru al viitoarelor prebleme de creditare.