Inregistrare iesiri in extrasul de cont

Inregistrare Carte Mare

S          17xxxxxx81 Cont de virament bancar

H          17xxxxxx00 Inregistrare cont bancar

1 Plati in derulare ale creditorilor

Plata pozitiilor deschise ale creditorilor.

Transmiterea electronica a datelor la banca.

Inregistrare directa in Cartea Mare. Pozitiile deschise ale creditorilor au fost echilibrate chiar in ziua de plata (trimiterea mai departe la banca a datelor legate de plati) si inregistrate in pozitii individuale in contul 17490000 ("plati in curs de desfasurare").

17490000 este de asemenea numit Cont de Banca.

Numai inregistrare in Cartea Mare:

S          17490000 Cont de banca

H          17xxxx00 Cont de banca

2 Virament individual

Plata unei pozitii deschise a creditorului prin contul de banca.

Inregistrare Carte Mare - vezi sus

Inregistrare Carte auxiliara:

S          XXXX Cont personal (Creditor)

H          17xxxx81 Cont de virament bancar

3 Intrarea debitului printr-un creditor - incarcarea contului

Inregistrare Carte Mare - vezi sus

Inregistrare carte auxiliara:

S          XXXX Cont bancar (Creditor)

H          17xxxx81 Cont de virament bancar

4 Incasarea cecului - Debitul cecului

Cecul emis si ajuns la partenerul de afaceri se gaseste ca pozitie deschisa in credit in asa-numitul cont pentru cecuri incasate.

Inregistrare in Cartea Mare:

S          17095000 Cont pentru cecuri incasate

H          17xxxx00 Cont de banca

5 Cashpooling

intern, deci in interiorul unei societati este necesara doar o inregistrare.

H          174xxx00 Cont de banca

S          76501000 Cont transfer Cashpooling

extern, deci cu o societate E.ON supraordonata, se inregistreaza dupa cum urmeaza:

Cartea Mare - la fel ca sus

Cartea auxiliara:

H          174xxxx81 Cont de virament bancar

S          99xxxx Debitor Cash

6 Taxe bancare

Inregistrare Carte Mare - vezi 2.3.

Inregistrare carte auxiliara:

S          59984000 Cont de activitate: Taxe bancare

H          17xxxxxx81 Cont de virament bancar