Obiectivele controlului financiar preventiv

Principalele operatiuni, documente si obiective in actiunea de exercitare a controlului financiar preventiv sunt urmatoarele:

A. Incheierea contractelor cu parteneri interni si externi

B. Incasarile si platile in lei si valuta de orice natura, efectuate in numerar si prin operatiuni bancare,
cu persoane juridice sau fizice

C. Deschiderea si repartizarea creditelor bugetare

D. Virarile de credite bugetare in cadrul capitolelor de cheltuieli

E. Modificarea repartizarii pe trimestre a veniturilor si cheltuielilor bugetare

F. Gajarea, inchirierea sau concesionarea bunurilor subunitatilor sau unitatilor componente

G. Trecerea pe cheltuielile bugetare a unor fonduri, potrivit prevederilor legale, a pierderilor, daunelor
produse de calamitati ori a altor daune care nu s-au produs cu vinovatie

H. Eliberarea in consum a materiale lor, obiectelor de inventor sau pieselor de schimb

I. Transferurile de mijloace fixe

In functie de necesitati, operatiunile mentionate pot fi adaptate si completate de conducatorul unitatii in functie de specificul activitatii si structurii organizatorice a unitatii pe care o conduce.

In societatile bancare controlul financiar preventiv prezinta anumite particularitati datorate specificului de activitate si se exercita atat asupra operatiunilor si documentelor din care rezulta drepturi si obligatiuni patrimoniale, cat si asupra celor de creditare, finantare, decontari, urmarindu-se daca acestea indeplinesc principiile enumerate.

I. Controlul financiar preventiv asupra operatiunilor patrimoniale in cadrul unei banci are in vedere urmatoarele grupe de obiective specifice:

La incheierea contractelor si comenzilor pentru aprovizionare

La incasarea contravalorii bunurilor valorificate, serviciilor prestate si lucrarilor executate si a altor drepturi

La plata sumelor pentru munca prestata si a altor drepturi cuvenite salariatilor

La bugetul de venituri si cheltuieli

eliberarea in consum a materialelor si a altor bunuri din depozite si magazii

II. Controlul preventiv asupra operatiunilor de creditare, finantare, decontari vizeaza urmatoarele domenii §i activitati:

La activitatea de acordare, garantare §i rambursare a creditelor persoanelor juridice

La activitatea de acordare, garantare si rambursare a creditelor persoanelor fizice

La activitatea de operatiuni valutare si decontari externe

La activitatea de operatiuni pe baza de carduri si functionarea retelei de ATM-uri

La activitatea de operatiuni de decontare cu §i fara numerar in lei,

La activitatea de operatiuni de decontare cu §i fara numerar in valuta,

In functie de necesitati, operatiunile mentionate pot fi adaptate §i completate de conducatorul societatii bancare, in functie de specificul activitatii §i structurii organizatorice a unitatii pe care o conduce.