Plata ISU pentru energie si gaz - retur nota de debit prin posesorul contului

Inregistrare Carte Mare - vezi sus

Inregistrare carte auxiliara:

S          Cont de virament bancar                                17xxxx81

H          Cont legat de virament al debitorului pentru energie/ISU

3 Plata intrarilor - Deduceri energie/gaz in functie de debit

Inregistrare directa in contul special de virament al platilor (viramente in curs de desfasurare in Cartea Mare).

Coordonare a bilantului pentru

S          17xxxx00 Cont bancar

H          12714100 Cont de virament bancar pentru sistemul cartii auxiliare

4 Intrarea debitului/Plata intrarilor - intrare cereri catre alti debitori din sistemul Cartii Mari.

(de exemplu: P8M),

S          17xxxx00 cont bancar

H          17490000 viramente in curs de desfasurare

5 Prezentare cec

Debitorul achita o cerere deschisa a E.ON prin intermediul cecului.

Pozitia deschisa se gaseste la un debitor.

Inregistrarea prezentarii cecului in ziua prezentarii cecului:

S          17000000 Cont cec

H          1xxxxx Debitor

Inregistrare in Cartea Mare:

S          17xxxx00 Cont bancar

H          17000000 Cont cec

6 Retur nota de debit prin posesorul contului

Posesorul contului, adica o ramura E.ON, returneaza o nota de debit deja completata.

In Germania, retururile notelor de debit sunt posibile atat timp cat persoana in cauza nu a emis  o imputernicire legata de intrare.

In acest sens din 2008 se vor face schimbari in SEPA.

Inregistrare Carte Mare - vezi sus.

Inregistrare carte auxiliara - ceruta numai cand nota de debit a fost a fost trecuta in contul personal.

S          17xxxxxx81

H          cont personal (Debitor/Creditor)

7 Inregistrarea disponibilitatilor in cadrul grupului (Cash Pooling)

d.p.d.v. intern, in cadrul unei societati este necesara numai o inregistrare.

S          174xxx00 Cont bancar

H          76501000 Cont de transfer Cashpooling

d.p.d.v. extern, cu o societate E.ON supraordonata, se inregistreaza astfel:

Carte Mare - la fel ca sus

Carte auxiliara:

S          174xxxx81 Cont de virament bancar

H          99xxxx Debitor Cash