Acreditivul - modalitatea sau procedura de deschidere a unui acreditiv, modul de utilizare a unui acreditiv, clasificarea acreditivului

Acreditivul

Modalitatea sau procedura de deschidere a unui acreditiv:

1. intre vanzator si cumparator se stabileste modul in care se va derula contractul prin incheierea contractului de vanzare cumparare.
2. cumparatorul sau importatorul solicita bancii sale deschiderea acreditivului cu toate clauzele si conditiile stipulate in contract

Banca cumparatorului care devine banca emitenta intocmeste documentele de deschidere a documentului si le transmite bancii vanzatorului.

Banca vanzatorului care devione banca notificatoare avizeaza vanzatorul despre deschiderea acreditivului pentru ca acesta sa poata livra marfa si sa intocmeasca documentele necesare.

Modul de utilizare a unui acreditiv:

este expediata marfa de catre vanzator,

exportatorul depune documente necesare la banca sa,

banca vanzatorului transmite documente catre banca cumparatorului,

banca cumparatorului dupa verificarea documentelor efectueaza plata catre banca vanzatorului

banca cumparatorului elibereaza documentele catre importator, in timp ce banca exportatorului efectueaza plata marfurilor catre vanzator

Clasificarea acreditivului:

1.     D.p.d.v. operational:

acreditiv revocabil care reprezinta acel tip de acreditiv care poate fi modificat sau chiar anulat in perioada de timp de la deschiderea sa si pana in momentul in care se depun documentele la banca pentru efectuarea platii. Acest tip de acreditiv nu este sigur d.p.d.v. al expeditorului deoarece poate fi modificat sau chiar anulat doar de catre importator

acreditiv irevocabil - reprezinta acreditivul in care banca este obligata sa onoreze plata daca conditiile din acreditiv sunt respectate. Pentru a fi irevocabil trebuie sa existe inscris in mod expres in acreditiv acest lucru. Modificarea acreditivului irevocabil se poate face doar cu acordul ambelor parti. Datorita sigurantei pe care o confera acreditivul irevocabil e cel folosit in relatiile comerciale externe.

2.     D.p.d.v. al certitudinii de plata:

acreditivul neconfirmat- care se deruleaza doar intre banca cumparatorului si banca vanzatorului fara a interveni un alt angajament de plata din partea unei terte banci.

acreditivul confirmat- este utilizat atunci cand beneficiarul (exportatorul) sau banca  sa nu au suficienta incredere in banca importatorului si atunci se solicita din partea unei terte banci o confirmare (garantare) a acreditivului. Acest tip de acreditiv presupune blocarea unor resurse financiare, atat in relatia bancii emitente cu clientul ei cat si intre banca terta confirmatoare si banca ce efectueaza plata.

3.     Dupa domiciliere (prin domicilierea unui acreditiv se intelege locul unde va ava loc palta definitiva a contravalorii documentelor):

acreditiv domiciliat la banca importatorului - in acest caz exportatorul nu poate sa-si incaseze banii decat dupa ce documentele ajung la banca importatorului si sunt verificate de aceasta

acreditiv domiciliat la banca exportatorului- plata acreditivului se face dupa depunerea si verificarea documentelor de catre banca exportatorului

acreditiv domiciliat la o banca terta apare in situatia cand partile nu se inteleg in privinta alegerii uneia dintre cele doua banci

4.     D.p.d.v. al momentului platii:

acreditiv platibil la vedere, in cazul acestuia plata se face dupa ce documentele au fost prezentate la banca si verificate de aceasta. Termenul de plata din momentul depunerii documentelor e de 3 pana la 5 zile, acesta fiind necesar bancii pentru a putea verifica respectarea termenelor acreditivului si pentru a dispune plata valutei respective

acreditiv platibil la termen, in cazul acestuia plata nu este initiata dupa prezentarea documentelor ci la o data fixa stabilita de parti, plata la termen, permitand importatorului sa beneficieze de o perioada de gratie si asigura exportatorul ca plata se va face la o data fixa independenta de data expirarii valabilitatii acreditivului.

Principalele tipuri de acreditive:

1. Acreditivul transferabil presupune existenta in mod expres a clauzei de transfer, adica beneficiarul poate da dispozitie bancii sa transfere acreditivul total sau partial unui al doilea beneficiar sau la o alta banca
2. Acreditivul utilizabil total sau partial- contine clauza prin care poate fi folosit total sau partial in valoare proportionala cu volumul de marfa livrat
3. Acreditivul cu livrari esalonate sau platibil in transe- apare in situatia marfurilor ce pot fi livrate in transe si pentru care se intocmeste un singur acreditiv, dar este insotit de un grafic strict al livrarilor. Daca una din transe nu este livrata conform graficului atunci aceasta va fi platita printr-o alta modalitate, restul de transe fiind platite prin acreditiv
4. Acreditivul revolting (reinoirii)- acesta pe masura utilizarii lui isi poate reinoii valoarea pana la limita la care a fost deschis. Este folosit in cazul relatiilor comerciale de durata si de incredere intre parteneri pentru a nu deschide un acreditiv la fiecare operatiune
5. Acreditivul back to back (spate in spate sau ajutator)- apare in situatia in care cu ajutorul unui acreditiv de export se deschide un acreditiv de import
6. Acreditivul cu clauza rosie- reprezinta o favoare facuta exportatorului deoarece acesta poate sa primeasca bani in avans pentru a-l ajuta in onorarea contractului.

! Pt test:    - Modalitati de plata tot (acreditiv, incasso, scrisoare bancara)

-Cursul valutar -fara modelele de stabilire a cursului dar cu factorii de

influentare, si fara teoriile privind cursul valutar