Categoriile de credite

Categoriile de credite

In functie de perioada de acordare, distingem trei categorii de credite :

credite pe termen scurt ;

credite pe termen mediu ;

credite pe termen lung.

Creditele pe termen scurt Prin aceste credite intelegem operatiunile de imprumut de sume de bani, pe o perioada ce nu depaseste 1 an (12 luni). Caracteristica de baza a creditelor pe termen scurt (credite acordate firmelor de productie, comerciale sau credite de consum) o reprezinta rambursarea integrala la scadenta.

Dobanda pentru creditele pe termen scurt variaza si in functie de destinatia creditului si se plateste de catre beneficiarul creditului, conform conventiei de credite, fie lunar, fie trimestrial, fie la scadenta.

Creditul pe termen scurt este forma curenta a creditului la banca intrucat convine in mai mare masura exigentelor de lichiditati cerute bancilor de catre autoritatile monetare. De exemplu, rezerva minima obligatorie de la BNR trebuie sa fie minim 30 % din media soldurilor conturilor de disponibilitati ale clientilor, calculata de-a lungul zilelor lucratoare ale unei luni.

In Franta, spre exemplu, durata creditului merge de la o luna la trei luni si, in mod exceptional, pana la noua luni, pentru creditele acordate sectorului agricol.

Creditele pe termen mijlociu Acestea sunt imprumuturi a caror rambursare are loc intre 1 an si 5 ani. Ele se acorda pentru activitati de import-export, pe baza unor contracte ferme in acest sens, pentru activitatile de investitii (a caror eficienta trebuie sa fie deosebita). Rambursarea se produce, de obicei, in transe lunare sau trimestriale. La aceste transe se calculeaza si dobanda sumei mai mari. In acest caz, dobanda este mai mare decat in cazul imprumuturilor pe termen scurt.

Tipul acesta de credite se acorda de bancile specializate pe aceste feluri de operatii.

Creditele pe termen lung Aceste credite reprezinta imprumuturile a caror durata de rambursare depaseste 5 ani. Ele se acorda pentru bunurile cu durata de folosinta indelungata, pentru investitiile pe termen lung, pentru constructiile de locuinte (de exemplu).

Creditele pe termen mijlociu si lung implica adesea rambursarea esalonata, fapt ce inseamna ca, pe parcurs, la termenele stabilite (lunare, trimestriale, etc.), o data cu platile cuvenite pentru dobanzi se ramburseaza o parte din "principal".

Suma care se ramburseaza (R) este compusa in cele din urma din doua componente : principal (P), adica o parte din creditul acordat, la care se adauga dobanda cuvenita pentru perioada respectiva (d) :

R = P + d.

Creditul care se acorda de o banca, de obicei, trebuie sa fie pe o durata relativ scurta, mai intai datorita originii fondurilor pe care banca le intrebuinteaza (care provin din resursele mentionate mai sus), apoi, siguranta rambursarii creditului este invers proportionala cu durata acestuia. Banca este obligata sa se asigure ca rambursarea se face cu certitudine la scadenta, deoarece in caz contrar sunt afectate propriile angajamente ce si le-a luat fata de cei care au adus fondurile spre pastrare.

Literatura de specialitate mai cunoaste si alte clasificari ale creditelor si anume:

- creditele bancare acordate dupa debitorul bancii ;

- creditele acordate in functie de destinatie ;

- creditele in functie de calitatea lor.

Creditele bancare dupa debitorul bancii

Acestea sunt :

- Creditele acordate persoanelor fizice ;

- Creditele acordate persoanelor juridice (firmelor) ;

- Creditele acordate altor banci ;

- Creditele acordate statului.

Creditele acordate persoanelor fizice sunt mai ales creditele de consum care se pot acorda pe termene diferite (de la foarte scurt la lung). In acest caz se are in vedere existenta unei garantii certe, iar nivelul dobanzii este uniformizat de-a lungul perioadei de creditare (stabilita in functie de obiectul creditarii).

Calitatea debitorului (in primul rand, garantia sa morala) influenteaza mai putin (sau deloc) nivelul ratei dobanzii si mai mult insusi procesul de acordare sau neacordare a creditului.

Intre formele acestui tip de credit amintim :

- credite pentru constructii de locuinte, pe termen lung cu garantii ipotecare.

Ipoteca reprezinta un contract imobiliar si se naste in conventia dintre parti potrivit formelor prevazute de lege si care produce obligatii numai in sarcina celui ce o constituie

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

Acest tip de credit aduce venituri bancii din dobanzile percepute si din comisionul initial platit de debitor la acordarea acestui credit (la aprobarea dosarului de creditare). Dobanda perceputa este egala cu cea a pietei si se plateste, in general, lunar sau la scadenta. Daca exista posibilitatea rambursarii creditului intr-un interval de timp mai lung, atunci debitorul este obligat sa suporte niste penalitati (dobanzi majorate);

- creditele pentru cumparari de automobile.

In acest caz, garantia acestui tip de credite il reprezinta automobilul insusi.

Termenul de rambursare a creditului, oscileaza, in general, intre 2 si 5 ani, iar ratele de dobanda sunt relativ reduse.

Aceste tipuri de credite, de regula, sunt cumparate de catre banci de la vanzatorii de automobile in pachete de valori mari.

In tarile unde economia de piata este dezvoltata, bancile comerciale sunt puternic concurate de companiile financiare aflate in proprietatea marilor companii constructoare de automobile. In vederea stimularii vanzarii unei marci de automobile, aceste companii procedeaza la incasarea unei dobanzi derizorii si au ajuns sa acapareze cea mai mare parte a acestei piete.

- creditele pentru studii.

Acest tip de credite se acorda de banci pentru activitatile viitoare, in vederea asigurarii unui personal tanar si bine pregatit. Aceste credite nu sunt rentabile pentru banci si pentru aceasta au o pondere mica in portofoliul de creditare. Ele se acorda studentilor pentru intretinere pe perioada studiilor si ar trebui sa acopere, partial sau total, taxele scolare.

- linii de credit pentru cartile de credit.

In aceasta situatie, banca procedeaza la stabilirea unui plafon debitor (in functie de bonitatea fiecarui client) pana la care se onoreaza platile facute prin cartea de credit, chiar daca nu exista disponibil in cont. Acest tip de creditare a prins contur datorita usurintei folosirii instrumentelor de plata, iar pentru soldul debitor chiar in cadrul plafonului, se percep dobanzi foarte ridicate. Realitatea a demonstrat ca majoritatea clientilor alimenteaza periodic conturile, in asa fel incat debitele nu apar decat in rare cazuri. Deoarece dobanda perceputa pentru aceste bilete reprezinta un venit garantat bancii, s-a simtit nevoia introducerii unei tarifari explicite a serviciilor efectuate de banca pentru clienti.

Creditele acordate persoanelor juridice (firmelor).

In raporturile sale cu firmele, banca are un rol activ in sprijinirea clientilor sai, in vederea desfasurarii unei activitati profitabile prin pastrarea si fructificarea economiilor banesti in cont, cat si prin creditarea activitatilor ce le poate desfasura : de productie, comercializare, prestari servicii, comert exterior, realizarea unor investitii productive sau gospodaresti.

Creditele acordate de banca, in general, trebuie sa satisfaca numai nevoile temporare ale afacerilor, sa suplineasca insuficienta temporara a capitalului lichid al firmelor, pentru ca, in caz contrar, ar degenera intr-o simpla varsare de fonduri.

In mod normal, capitalul unei firme se imparte in doua parti : pe de o parte, fondurile care i-au servit la constituirea firmei si care sunt mobilizate in cursul exploatarii, iar pe de alta parte, fondurile de rulment care sunt fara incetare absorbite si reinnoite prin mecanismele cumpararilor si vanzarilor.

De aceea, aceste fonduri de rulment vor fi creditate de catre banca, in vederea reinnoirii lor si aducerii la nivelul necesar, cand acestea sunt insuficiente si nu mai fac fata cheltuielilor productive.

In etapa actuala, in general, se poate vorbi de urmatoarele tipuri de credite ce se acorda prin banci firmelor pe baza de contract de creditare :

- avansurile in cont curent sau credite de casa/trezorerie. Acestea se bazeaza pe raporturile de credit intemeiate pe o deplina cunoastere a activitatii firmei, fara a fi necesare inscrisuri la fiecare angajament. In realitate, aceste credite nu sunt garantate formal. Ele au rolul de a satisface necesitatile curente legate de costurile de productie cu caracter imprevizibil si greu de localizat, in obiecte care sa reprezinte o garantie veridica. Asemenea credite nu au termene de rambursare.

Acordarea acestor credite, de regula se intemeiaza pe depozite compensatorii. Pe de o parte, functia acestor depozite decurge din faptul ca firmele isi pastreaza toate disponibilitatile in conturile de la banca, permitand bancii sa acopere necesitatile unor firme prin insasi redistribuirea depozitelor lor in cont curent constituite de alte firme, iar pe de alta parte, existenta permanenta a depozitelor compensatorii inseamna pentru banca o reducere a resurselor utilizate, iar pentru firma un mijloc de pastrare a solvabilitatii.

O alta caracteristica a acestor credite o constituie si faptul ca acestea, neavand la baza inscrisuri, nu au posibilitatea de recreditare, bazandu-se pe principalele resurse ale bancii. De aici, si nivelul dobanzii mai ridicat, dar stabilit, de regula, in corelatie cu dobanda de piata si, in mod obisnuit utilizarea suplimentara pentru remunerarea bancii, a unui comision.

- Sistemul de acordare general este linia de credit, in conditiile careia se stabileste limita maxima a creditului acordat in acest cadru.

Intr-o forma primara, aceasta linie de credit confera firmei un credit provizoriu, intrucat banca poate cere oricand acoperirea debitului.

O forma mai favorabila firmei, o reprezinta linia de credit confirmata, pe baza unui acord scris, in care posibilitatea de acordare a creditului se mentine pentru o perioada stabilita in contract.

Aceasta modalitate de creditare presupune, fie efectuarea creditarii prin cont curent, fie prin deschiderea unui cont separat de imprumut. Ea permite accesul debitorului (clientului) la sume a caror valoare sa se inscrie intr-un anumit plafon maxim, aprobat de banca.

Creditul acordat in cont curent se face in urma unei cereri aprobate de catre banca, in limita unui plafon stabilit.

Marimea plafonului depinde de mai multi factori, intre care amintim :

- pozitia firmei pe piata ;

- natura activitatii desfasurate de aceasta ;

- rezultatul investigatiilor efectuate de catre inspectorii bancii la firmele respective.

Astfel, creditele acordate persoanelor juridice, exemplificate pana aici, strans legate de necesitatile activitatii de productie, asigura firmelor un flux de capital circulant, care este folosit de aceasta potrivit necesitatilor sale si liberului sau arbitru, fara a se motiva utilizarea lui, pot fi caracterizate, prin aspectul lor general ca implicite.

O alta serie de credite bancare, de care pot beneficia firmele, necesita in fata bancii, o motivare clara si conditionare a utilizarii lor si adesea garantate. Astfel, dupa modul lor de angajare si folosinta, ele pot fi caracterizate ca explicite.

Prin urmare, creditele explicite pot fi in ansamblul lor considerate drept credite pentru stocuri.

Intre acestea, creditele de productie sezoniera sunt cunoscute sub denumirea de credite de campanie. Ele sunt menite sa asigure resursele necesare in cazul singularitatii ciclului aprovizionare - productie - vanzari, de exemplu, productia de conserve, blanuri, jucarii, etc. Asemenea credite sunt garantate cu marfurile aflate in procesul de productie sau circulatie.

Modalitatea efectiva de creditare o reprezinta creditele de risc, creditele de casa mobilizate si indeosebi creditele pe documente warant.

Dupa cum se cunoaste, warantul este documentul prin care se atesta existenta marfurilor intr-un depozit general. Acest document permite transferarea proprietatii prin mentiuni facute pe o parte a documentului respectiv, pe recipisa warant.

Warantul deci, este documentul utilizat pentru obtinerea si garantarea creditului si poate fi folosit ca un efect de comert. Astfel, prin mentiunea facuta pe warant se transmite creanta constituita prin gajarea marfii si dreptul, extrem, de a dispune ca atare asupra marfurilor gajate.

Prin warant se asigura garantia creditorului asupra marfurilor si posibilitatea recuperarii creditului acordat. Uneori, datorita scaderii preturilor, profitul creditului este diminuat in functie de valoarea garantiei, asigurandu-se o marja in favoarea bancii.

Warantul permite recursul cambial, fiind din acest punct de vedere asimilat cambiei si de asemeni, permite mobilizarea lui. De aici, posibilitatea bancii sa recurga la recreditare.

- creditele speciale servesc pentru finantarea subscrierii de titluri de credit si pentru finantarea agentilor la bursa.

Creditele acordate in functie de destinatie.

In functie de destinatia lor, creditele se impart in :

productive pentru activitatea curenta;

pentru investitii.

consumative.

Creditele productive detin ponderea cea mai insemnata in perioada actuala.

Creditele productive pentru activitatea curenta sunt, in general, credite pe termen scurt (pana la 12 luni) si se acorda firmelor pentru desfasurarea activitatii curente. Astfel de credite cuprind toata gama creditelor (pe gaj de marfuri, efecte de comert, ipoteca) si sunt acordate in scopul sprijinirii efortului firmelor.

Creditul se acopera pe o perioada stabilita, iar rambursarea se face integral la scadenta, dobanda calculata achitandu-se lunar.

Creditele productive pentru investitii se acorda pe termen mijlociu si lung si sunt destinate construirii de locuinte, construirii de hale industriale, etc. Pentru aceste credite, banca joaca un rol deosebit, anume acela de consultant financiar al intreprinzatorului. Astfel de credite au un coeficient mare de risc si presupun calcule de actualizare, precum si de eficienta a investitiilor. Rambursarea se face conform contractului de credit, in general, in transe (de preferat regresive), cu plata lunara a dobanzii. Banca va face controale in toate fazele : de proiectare, de constructie si de exploatare. Garantia materiala pentru acest tip de credit este insasi investitia plus alte obiecte apartinand firmei.

Creditele consumative sunt creditele pe termen scurt sau mijlociu (cel mult), acordate persoanelor fizice si sunt destinate acoperirii costului bunurilor si serviciilor de care beneficiaza prin reteaua de comercializare si servicii sau pentru recreditarea creantelor in acest scop.

Creditele acordate in functie de calitatea lor.

Aceasta categorie cuprinde :

- credite performante ;

- credite neperformante la scadenta.

Creditele performante sunt pentru o banca acea categorie de credite in curs de executie, a caror durata de rambursare nu este expirata, iar debitorii si-au achitat la momentul potrivit toate datoriile fata de banca.

Derularea lor se face in conformitate cu prevederile inscrise in contractul de credit, iar dobanda perceputa este cea inscrisa in contract si se poate modifica in functie de dobanda pietei si de rata inflatiei.

Pentru creditele pe termen mijlociu si lung, conditia necesara pe care trebuie sa o indeplineasca creditul pentru a fi considerat credit performant este ca toate transele de rambursare a creditului (inclusiv dobanda) sa fie achitate la zi.

Creditele nerambursate la scadenta sunt acele credite neachitate la termenele stabilite prin contractul de credit.

In situatiile cand debitorul nu-si achita la timp obligatiile, creditul ramas se trece intr-un cont separat, de credite restante, iar dobanda corespunzatoare acestora fiind majorata.

Pentru lichidarea acestui tip de credit, banca fie ca urmareste debitorul in instanta pentru valorificarea garantiilor materiale (gaj, ipoteca, etc.), fie in urma unui contract cu debitorul , prelungeste contractul de credit (in schimbul unor noi garantii : contracte de export, scrisoare de garantie).