Creditul- principala sursa de finantare a IMM - 5 tipuri de credite bancare

Creditul- principala sursa de finantare a IMM - 5 tipuri de credite bancare

In present exista o diversitate de solutii de finantare  oferite IMM-urilor atat de catre bancii cat si de catre bugetul de stat.

Creditele pot fi clasificate in doua mari categori:

credite pe termen scurt

si

credite pe termen mediu si lung.

In ceea ce priveste creditele pe termen lung aceste se acorda persoanelor fizice (care prezinta o mai mare stabilitate financiara pe termen lung)  si mai putin intreprinzatorilor .

Creditele pe termen mediu sunt:

creditul ipotecar

credit pentru investitie

credite promotori in lei

credite pentru cumpararea de actiuni

scrisori de garantie

Credite pe termen scurt sau pentru finantare activitatii curente a IM- ului sunt:

linie de credit

credite de scont

factoringul in lei si valuta

overdraft  etc.

1. Criterii de creditare a IMM -ului

Pentru a putea obtine creditare IMM ul trebuie sa indeplineasca mai multe criteri atat de natura administrative, finaniara cat si de capital.

A) Criterii administrative

Pentru a putea solicita un credit, I.M.M-ul trebuie sa fie legal infiintat (inregistrat in Romania) si sa desfasoare o activitate licita; sa nu fi inregistrat incidente majore identificabile prin consultarea Centralei Incidentelor de Plati (CIP) ori Centralei Riscurilor Bancare (CRB) si sa nu aiba datorii restante catre fondurile statului.

B) Criterii financiare- constituie  baza deciziei de creditare.

Cele mai importante criterii ce se iau in considerare sunt:

indicatorii financiari;

cifra de afaceri;

fondul de rulment si necesarul de fond de rulment;

averea societatii (capital social, rezerve, fonduri, active imobilizate si circulante)

evolutia contului de profit si pierdere;

indicatorii specifici investitiei (in cazul unui credit de investitii);

Lucrare: Motivatia si satisfctia in munca -premisele reusitei si succesului profesional Lucrare: Procesul asigurarea calitatii - tratarea produsului neconform

capacitatea de rambursare.

Cei mai importanti indicatori financiari sunt:

lichiditatea;

solvabilitatea;

gradul de indatorare;

viteza de rotatie a activelor circulante;

rentabilitatea.

Analiza clientului IMM se face din punct de vedere al:

disponibilitatii de a plati - in cazul in care clientul are deja o relatie cu banca respective acest criteriu este usor de analizat;in caz contrar exista CRB si CIP- baze de date ce pot oferi informatii despre clientii care au relatii cu alte bancii

capitalului (averii)

garantiilor

capacitatii de rambursare (cash-flow)-unul dintre cele mai importante criterii

conditiilor economice (specifice fiecarei ramuri de activitate in parte)- sunt avute in vedere dar

Actele necesare analizei dosarului de creditare pentru un IMM sunt:

actele juridice de infiintare (statut, contract, certificat unic de inregistrare, acte aditionale daca este cazul);

cererea de credit;

bilantul contabil complet incheiat pe ultimii doi-trei ani, dupa caz, precum si ultimele doua balante de verificare;

actul de proprietate asupra garantiilor (extras CF);

situatia prognozata a incasarilor si platilor (cash-flow) aferenta perioadei pentru care se solicita imprumutul;

bugetul de venituri si cheltuieli;

situatia stocurilor si/sau a contractelor de livrare, in functie de obiectul creditului;

planul de afaceri.

2. Cai de perfectionare a indicatorilor economico-financiari ai IMM

Evaluarea performantei financiare a unui IMM este procesul prin care rezultatele inregistrate in

situatiile financiare sunt comparate cu :

Standardele predeterminate (pe baza planurilor existente)

Performante trecuteNorme acceptate in sectorul sau ramura industriala respectiva

Aceasta evaluare permite compararea rezultatelor obtinute cu cele planificate sau cu rezultate

precedente.

Cele mai comune tehnici folosite in procesul de evaluare financiara al unei societatii comerciale sunt:

1. Analiza pe baza de ponderi

2. Analiza fluxurilor de fonduri

3. Analiza pe baza de indicatori financiari

Evaluarea strategiei unui IMM necesita o cunoastere a situatiei financiare a sa, cunoastre care se realizeaza prin corelatia diferitelor tipuri de efort financiar si de rezultate financiare. Principalul instrument de realizare al acestei cunoasteri il reprezinta indicatorii financiari.

3. Lichiditatea

Exprima nivelul concret al capacitatii societatii comerciale de a-si onora obligatiile pe termen scurt,capacitate care se poate aprecia atat pe termen scurt cat Si pe termen lung cu ajutorul a doi coeficienti:

- coeficientul solvabilitatii pe termen scurt

-coeficientul lichiditatii immediate

Lichiditatea financiara este capacitatea pe care o are unitatea economica de a-si indeplini la termen cu resursele sale banesti de care dispune, obligatiile de plata. Ea reflecta raportul supraunitar dintre mijloacele de plata si datoriile exigibile Lichiditatea financiara se masoara cu ajutorul coeficientului de lichiditate imediat

Se aprecieaza ca activitatea  este buna cand coeficientul de lichiditate imediata este peste 100%, deoarece atunci arata cu cat incasarile depasesc platile, iar daca este sub 100% evidentieaza o activitate nesatisfacatoare deoarece incasarile sunt sub nivelul platilor. La agentii economici lipsa de lichiditate se manifesta prin plati restante fata de furnizori, bugetul statului, banci.

Lichiditatea patrimoniala este un alt indicator ce se determina ca raport intre componentele patrimoniale active care se pot transforma in timp scurt in mijloace banesti ( disponibilitati in conturi la banci si in casa, titluri de credit, actiuni, obligatiuni, cambii, cantitati de materiale, materii prime etc. ) si elemente patrimoniale de pasiv de asemenea pe termen scurt ( credite bancare cu scadenta pe termen scurt, furnizori, salarii, impozite ).

Diferenta dintre lichiditatea imediata si cea curenta consta in modul de judecare al

stocurilor. De aceea, acest indicator trebuie corelat neaparat cu viteza de rotatie a

activelor circulante.